白卡信托

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​白卡信托的背景

 

美国医疗费用高昂，动不动便数以万元计，整个国家的医疗制度完全依靠保险支撑，因此一般美国人都需购买医疗保险。
 

联邦医疗补助

全职工作未退休的雇员，雇主往往提供购买医疗保险的资助；已退休的美国人，一般依靠联邦医疗保险Medicare；没能力支付医疗保险的美国人，政府提供联邦医疗补助Medicaid，俗称「白卡」。
白卡有资产及收入限制，以2024年纽约一人家庭为例，动产不能超过$30,182及每月收入不能超过$1677，规定相当严格。纽约生活费高昂，如此低的资产和收入上限，没有几人能真正享有这一福利，但据纽约州资料显示，2024年5月纽约市有680多万人领取白卡福利。
 

转移资产得不偿失

​​很多退休人士收入不多，但资产不符合规定，所以将资产转移至子女名下。转移资产有其弊端：

• 这些资产转移，在税法上视为赠予，需申报赠予税；

• 转移追溯期(Lookback Period)在纽约现行法例中为60个月，意即在资产转移后的60个月内申请白卡福利，便需支付罚款；

• 最需要关注的是，如将住所转移给子女，子女一旦变脸，可将父母赶出住所！为了领取白卡，却失去居所，实在得不偿失！

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万全之策：办理白卡信托

既能合乎白卡规定，也不会被受赠物业的子女赶出住所的方法，是设立低收入医疗信托，简称为白卡信托。白卡信托（Medicaid Asset Protection Trust, MAPT），也称为医疗补助信托，是一种法律工具，帮助个人保护资产并同时符合 Medicaid 资格要求，特别是在需要长期护理（如养老院或家庭护理服务）时。其原理是将欲领取白卡福利人士的资产，注资在已成立的白卡信托内，因这是不能撤销的信托(Irrevocable Trust），故白卡信托内的资产价值便不被视为白卡申请人的资产价值，如此即可符合白卡的资产要求；同时，居所属于白卡信托拥有，但白卡申请人有权在其居所住至终老，子女不能将在生的父母赶出居所。

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白卡信托的适用人群

• 需要长期护理服务的老年人或残疾人。

• 希望保护资产以传承给家庭成员。

• 有足够资源支付短期开支，因 Medicaid 有五年回溯期（look-back period）。

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白卡信托的优势

• 保护资产：将财产转移到白卡信托中后，这些资产不再被视为个人名下，符合 Medicaid 的资产要求，从而避免耗尽财产支付护理费用。

• 保留使用权：委托人可继续居住在白卡信托名下的房产中或从信托中获得有限收益（如租金）。

• 传承财富：白卡信托资产可按计划传递给指定受益人，保护家庭财务稳定。

• 减轻税负：白卡信托可以优化遗产税和资本利得税处理。

• 灵活性与长期护理保障：白卡信托允许获取 Medicaid 支持，同时保护重要资产。

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限制与注意事项

• 白卡信托一旦设立，委托人无法随意撤销或更改。

• 转移资产后，委托人可能无法直接使用白卡信托资产。

• 白卡信托需严格遵循纽约州的 Medicaid 规定。

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​​​法岸律师事务所陈伟涛律师擅长信托法，精于白卡信托设计与定制，满足客户的切身需求。如果您有财产规划/信托设立等方面的问题,请与法岸律师事务所陈伟涛律师联系.

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